Merk at ITERAS automatisk kan tilpasse MVA dersom kundens land er satt til et annet enn landet som er angitt for virksomheten deres. Land er nødvendig for å kunne beregne riktig MVA-sats. Sørg derfor for å sende med land når du oppretter abonnenter via API.
For å kunne beregne MVA må du først sette en grunninnstilling som deretter kan brukes i resten av Iteras.
Grunninnstillinger
Første sted du skal konfigurere MVA, er under virksomhetens kontoinnstillinger, der du angir hvilke MVA-satser virksomheten kan bruke.
Åpne kontomenyen øverst til høyre > velg Grunninnstillinger > klikk på den blå knappen Rediger innstillinger for ITERAS-konto.
Under Mulige MVA-satser kan du velge hvilke MVA-satser som kan brukes på fakturalinjer. Merk at øverste linje er standardsatsen; de øvrige vil være tilgjengelige hvis du gjør endringer. Husk å lagre innstillingene.
Deretter kan du gå til forretningspolikk for en gitt forretningsenhet (Kontomeny > Grunninnstillinger > Forretningspolitikk) og stille inn hvordan MVA som standard skal vises på fakturalinjer.
I seksjonen Fakturatekster kan du, ved Mva. på fakturalinjer, velge mellom Vis pris inkl. mva på fakturalinjer eller Vis pris ekskl. mva på fakturalinjer. Husk å lagre endringene.
Kampanjeinnstillinger
I forbindelse med opprettelse av kampanjer kan du i seksjonen Fakturering > Fakturalinjer velge om prisen vises inkl. eller ekskl. MVA, og hvilken MVA-sats den enkelte fakturalinje skal ha.
Bestillingsskjema
For bestillingsskjemaet som kundene bruker til å bestille abonnement eller medlemskap, kan du også angi om prisene vises med eller uten MVA. Avkrysningsboksene finnes i innstillingene for bestillingsskjema under seksjonen Produktvalg.
Merverdiavgift (MVA) og salg til utlandet
Når dere selger abonnementer til kunder i Norge eller i utlandet, gjelder ulike MVA-regler avhengig av hvor kunden befinner seg, og om det er en privatperson (B2C) eller en virksomhet (B2B).
🇳🇴 Kunder i Norge
Alle salg til kunder i Norge skal faktureres med norsk MVA (25 %).
🇪🇺 Kunder i EU
Viktig: Norge er ikke medlem av EU, og norske selskaper kan derfor ikke bruke EUs One Stop Shop (OSS) direkte fra Norge. Dersom dere overskrider terskelverdien for B2C-salg til EU, må dere registrere dere i et EU-land for å kunne bruke OSS derfra.
B2B – Virksomheter
Dersom kunden oppgir et gyldig momsnummer (VAT-nummer), skal fakturaen utstedes uten norsk MVA (reverse charge).
Dersom kunden ikke oppgir momsnummer, skal dere fakturere med norsk MVA (25 %).
B2C – Privatpersoner
Hvis samlet omsetning til privatpersoner i EU er under €10.000 per år, kan dere fakturere med norsk MVA (25 %).
Hvis omsetningen overstiger €10.000, skal dere fakturere med kundens lokale MVA-sats (f.eks. 19 % i Tyskland, 21 % i Nederland).
For å håndtere dette må dere registrere dere i et EU-land og rapportere via OSS-ordningen derfra.
🌍 Kunder utenfor EU
Ved salg av abonnementer til kunder utenfor EU skal det som hovedregel ikke beregnes norsk MVA, forutsatt at leveransen skjer til utlandet og dere kan dokumentere dette.
Oppsummert
Virksomheter i EU med momsnummer: faktureres uten MVA (reverse charge).
Virksomheter i EU uten momsnummer: faktureres med norsk MVA (25 %).
Privatpersoner i EU: norsk MVA under €10.000 samlet omsetning – lokal MVA over €10.000 (krever registrering i EU-land og bruk av OSS der).
Kunder utenfor EU: ingen norsk MVA.
👉 Er du usikker på hvordan reglene gjelder for din virksomhet, anbefales det å rådføre seg med regnskapsfører eller skattemyndighetene i Norge og eventuelt i EU-land der dere har kunder.